Libros y Comprobantes
Libros obligatorios, PLE, SIRE y comprobantes de pago electrónicos.
Básico
Comprobantes de pago electrónicos: tipos, circuito y CDR
Tipos y códigos de comprobantes, el circuito XML UBL → firma → SUNAT/OSE → CDR, resumen diario de boletas y comunicación de baja.
Libros contables obligatorios: quién lleva cuál
Qué libros y registros exige SUNAT según régimen tributario y tramo de ingresos en UIT, con plazos de atraso y reglas de legalización.
Recibos por honorarios electrónicos (RHE): emisión, retención del 8% y reversión
El comprobante del trabajador independiente: 100% electrónico desde abril 2017, retención del 8% cuando paga un agente de retención, y cuándo corresponde nota de crédito o reversión.
Intermedio
Factura negociable: el título valor que convierte tus facturas en financiamiento
La tercera copia (o anotación en cuenta en CAVALI) de la factura y del recibo por honorarios, la presunción de conformidad a los 8 días hábiles, su mérito ejecutivo y las multas de PRODUCE por restringir su transferencia.
Guías de remisión electrónicas: remitente y transportista
Cuándo se exige GRE, diferencias entre remitente y transportista, datos mínimos y su papel en el sustento de inventarios y costos.
Libro de Inventarios y Balances: quién lo lleva, formatos 3.x y su rol probatorio
Obligatorio desde 500 UIT de ingresos y parte de la contabilidad completa: la foto anual de la empresa cuenta por cuenta, sus formatos 3.x del PLE, el plazo de 3 meses y por qué sustenta la cobranza dudosa.
Notas de crédito y débito: motivos, IGV y efectos en el SIRE
Catálogos de motivos de NC y ND, ajustes al IGV del período, notas sobre operaciones al crédito y los errores que más se repiten.
PLE: libros electrónicos con el Programa de Libros Electrónicos
Cómo funciona el SLE-PLE: qué libros se presentan hoy por PLE, estructura TXT del Anexo 2, nomenclatura del archivo y constancia de recepción.
SIRE: RVIE y RCE, los registros que propone SUNAT
Cómo opera el SIRE: propuesta de SUNAT desde los CPE, aceptar/complementar/reemplazar, preliminar, presentación por período y estados.